BANK RECONCILIATION LÀ GÌ

  -  
Định nghĩaCác lỗi dẫn mang lại rơi lệch trong đối chiếu thân bank với sổ sách kế toán

II. Nội dung

*

1. Định nghĩa

Đối chiếu bank là so sánh thân sổ chi phí phương diện với sao kê bank của một công ty lớn.

Bạn đang xem: Bank reconciliation là gì

Trong đó:

Sổ chi phí phương diện là ghi chnghiền bởi vì doanh nghiệp lớn chuẩn chỉnh bịSao kê ngân hàng là ghi chxay của bank về doanh nghiệp

Vì số dư bên trên sổ chi phí phương diện có thể không bằng số dư bên trên report bank. Vì nỗ lực đối chiếu ngân hàng dùng làm tìm ra sự chênh lệch thân số dư trên sổ chi phí và số dư bên trên report ngân hàng.

Xem thêm: Bảng Ngọc Ap Mid Mùa 7, Bảng Ngọc Bổ Trợ Ap Mid Mùa 11 Mới Nhất

2. Các lỗi dẫn mang đến rơi lệch thân so sánh ngân hàng và sổ cái

Chênh lệch vày sự khác biệt về thời hạn (Timing difference): Các thanh toán được ghi chxay trên sổ tiền phương diện dẫu vậy không được ghi nhấn bên trên sao kê của ngân hàng
*
Trong ngôi trường thích hợp này, không tồn tại khoản kiểm soát và điều chỉnh làm sao được ghi vào sổ tiền với sao kê bank.Do sai sót với lỗi của chúng ta (Business’s errors & omissions):

Các thanh toán giao dịch được ghi dấn đúng mực trên sao kê bank cơ mà công bố giao dịch này sẽ không được ghi nhấn trên sổ chi phí. Các khoản này hoàn toàn có thể là:

*

Trong những ngôi trường đúng theo này, kế tân oán phải triển khai những khoản kiểm soát và điều chỉnh vào sổ chi phí.

Xem thêm: Murphy Law Là Gì Có Thể Tồi Tệ Thì Sẽ Tồi Tệ Hơn Bạn, Định Luật Murphy: Trong Cái Rủi Có Cái Xui

Do lỗi của bank (Bank errors):

Ngân mặt hàng ghi dấn xô lệch các khoản chi phí nhận cùng chi phí trả của các công ty với nhau.

3. Các bước triển khai so sánh (Bank reconciliation process)

- Quy trình phân phát hiện nay lỗi:

*

- Quy trình tiến hành so sánh ngân hàng:

Chuẩn bị sổ tiền đang chỉnh sửa
*
Chuẩn bị báo cáo so sánh ngân hàng
*

III. Bài tập

The ngân hàng statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the bank statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, và that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified to you by the bank.What is the correct bank balance lớn be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?